财务月结开始前需要的操作步骤

步骤一说明工资及奖金等税费计提：

月底计提，尤其是税费、工资等相关总账内容，如果财务上区分了核算工资、税费等会计，可以让负责的同事分开进行，必须要在分摊分配前录入完成，工资涉及到制造费用分摊分配。

步骤二说明确认系统销售开票完成：

此步骤要在当月最后一天都完成，如果当月有发货，当月要开出来发票，如在当月最后一天有未开出来的发票，就要做纳税报表调整，做未开票收入，收入和成本要同期或者做发出商品（系统开票平台如有开发会有涉及到此步骤如何应对）

步骤三说明确认采购发票校验已经完成：

当月来的进项发票，当月如果有预制了，那当月要求送来发票进行过账，或企业根据进项需求进行过账，如果会跨年，且发票不需要过账，建议过账后冲掉，不然跨年过账需要分配对应号码。

步骤四说明打开下月物料账期：

物料账期要提前开启，最晚月底前最后一天开次月，如果有发布标准价格的需求，需要提前打开物料账发布标准价格，（此表中未体现标准价格发布，看企业需要，如果需要要先开账期在发布，发布到1号，提前一天发布），即是没有标准价格发布也需要提前开，需要从业务系统传输过账发货及收货等操作，要注意提示业务当月的账还是过到当月不要提前过账到次月。

步骤五说明打开下月财务账期：

同物料账期，如要做次月业务或者发货等业务，最晚也要月底最后一天，开次月账期。

步骤六说明固定资产折旧计提：

月底分摊分配前要做，此文档不涉及到在建工程转固，如果有在建工程转固，可以同步做，先做转固，在做资产折旧计提。

以上财务月结相关内容就完成了，后续就可以进行CO的月结，如果不是生产型的企业，一般到这里再去跑一下物料账就完成月结工作可以出具报表了。